Betriebliche Krankenversicherung Kosten

Welche Kosten entstehen bei Abschluss für die betriebliche Krankenversicherung?

Arbeitgeber, die eine betriebliche Krankenversicherung für ihre Mitarbeiter abschließen, müssen nicht in jedem Fall Kosten für diesen Versicherungsschutz einkalkulieren.

Da der Vertragsschluss als solcher kostenfrei ist und eine Maklergebühr nicht anfällt, hängt es von der Auswahl des Finanzierungsmodells für die betriebliche Krankenversicherung ab, in welcher Höhe nunmehr Ausgaben zu berücksichtigen sind.

Die Finanzierungsmodelle ermöglichen in der Regel drei Varianten:

• Der Arbeitgeber übernimmt die gesamten Kosten für die betriebliche Krankenversicherung als eigene Leistung.
• In der Mischfinanzierung teilen sich Arbeitgeber und Mitarbeiter die Kosten in einer vorher vereinbarten Quote.
• Der Arbeitnehmer übernimmt die gesamten Beiträge für die betriebliche Krankenversicherung.

Die letzte Variante ist keineswegs unausgeglichen. Der Arbeitgeber erhält für die betriebliche Krankenversicherung besondere Konditionen und die Gesundheitsprüfung entfällt in der Regel. So profitieren die Mitarbeiter von den Rabatten bei den Kosten. Wer wegen der Gesundheitsprüfung in der privaten Krankenzusatzversicherung womöglich nicht ohne Weiteres einen Vertrag erhält, kann sich durch die betriebliche Krankenversicherung günstig versichern. Die Vorteile sind also indirekt aber dennoch deutlich für den Arbeitnehmer zu erkennen.

In welcher Höhe genau diese Kosten entstehen, hängt von verschiedenen Faktoren ab. Der Tarif des Anbieters ist sicherlich ein wichtiger Faktor. Ebenso beeinflusst aber der Umfang der Zusatzversicherung diese Kosten. Wer eine betriebliche Krankenversicherung mit vielen Leistungen anbietet, wird höhere Kosten einkalkulieren müssen. Aus diesem Grund sollte immer in Betracht gezogen werden, die Leistungen für die betriebliche Krankenversicherung überschaubar zu gestalten, dafür aber sehr günstige Beiträge zu erzielen.

Es ist also kaum möglich, die Kosten für die betriebliche Krankenversicherung zu bestimmen, solange nicht die Leistungen und die Finanzierungsart definiert worden sind. Erst dann ist eine realistische Aussage zu erwarten, wie hoch die Beiträge für die betriebliche Krankenversicherung sein werden.

Sind die Kosten für die betriebliche Krankenversicherung steuerlich absetzbar?

Die Kosten der betrieblichen Krankenversicherung sind seitens des Arbeitgebers Betriebsausgaben. Daran ändert auch die seit 2014 geltende Einstufung der Beiträge für die betriebliche Krankenversicherung als Barlohn nichts. Dies gilt immer dann, wenn der Arbeitnehmer zumindest einen Teil der Beiträge als Arbeitgeberleistung erhält. Trägt er die Kosten für die betriebliche Krankenversicherung insgesamt, kann er die Kosten als Vorsorgeaufwendungen womöglich noch als Steuerentlastung für seine Steuerklärung nutzen. Dies ist jedoch davon abhängig, dass die Höchstgrenze der steuerlichen Berücksichtigung nicht durch seine sonstigen Leistungen für die gesetzliche Krankenkasse aufgebraucht ist.

Die steuerliche Berücksichtigung im Bereich der Gehaltsabrechnung ist differenziert zu betrachten und hängt davon ab, welche Abrechnungsmethode durch den Arbeitgeber gewählt wird. Diese hat unmittelbaren Einfluss darauf, wer welche Kosten zu tragen hat und wie diese berechnet werden. Dazu sind verschiedene Modelle verfügbar, die unter anderem abhängig von der Größe des Unternehmens und der Zahl der versicherten Mitarbeiter sind.

Die betriebliche Krankenversicherung ist ein geldwerter Vorteil, der möglichst sorgfältig in Zusammenarbeit mit dem Steuerberater des Betriebs kalkuliert und in der Gehaltsabrechnung definiert werden sollte. Auf diese Weise sind die Kosten für die betriebliche Krankenversicherung genau einzuordnen und steuerlich entstehen weder für den Arbeitgeber noch für den Arbeitnehmer wegen einer fehlerhaften Berechnung Nachteile.

Welche Kosten trägt die betriebliche Krankenversicherung im Schadenfall?

Die Leistungen, die eine betriebliche Krankenversicherung im Schadenfall übernimmt, hängen vom jeweils gültigen und vereinbarten Tarif dieser Gruppenversicherung ab. Möglich sind Kosten für

• ambulante Behandlung
• Chefarztbehandlung und Einzelzimmer bei stationärer Behandlung
• Kosten bei Zahnersatz
• Sehhilfen und Hörgeräte
• Behandlungskosten für alternative Behandlungsmethoden
• Krankentagegeld

Grundsätzlich gilt, dass die betriebliche Krankenversicherung dann Kosten im Schadenfall übernimmt, wenn dies im Tarif zuvor vereinbart wurde. Es ist also von entscheidender Bedeutung, die Versicherungsbedingungen zu prüfen, bevor eine teuere Behandlung begonnen wird. Gilt der Versicherungsschutz, ergeben sich aus dem individuellen Tarif die genauen Deckungssummen und auch Anteile.

Gerade in diesem Bereich zeigen sich die Vorteile, die ein Arbeitgeber seinen Mitarbeitern durch die betriebliche Krankenversicherung bietet. Er kann durch diese Zusatzversorgung die Versicherungslücken der gesetzlichen Krankenversicherung schließen. Sehhilfen oder Zahnersatz nehmen zumeist einen hohen Stellenwert bei der Entscheidung über die Bestandteile für die betriebliche Krankenversicherung ein.

Im Allgemeinen erfolgt die Abrechnung dieser Kosten für die betriebliche Krankenversicherung der Vorgehensweise wie bei einer privaten Krankenversicherung üblich. Der Arbeitnehmer reicht die Rechnung über die Behandlungskosten beim Versicherer ein. Dieser prüft die Kosten darauf, ob sie vom Versicherungsumfang für die betriebliche Krankenversicherung im Einzelfall gedeckt sind. Dann erfolgt direkt im Verhältnis zwischen dem Arbeitnehmer und der Versicherung der Ausgleich. Dies kann ein prozentualer Anteil der Kosten sein oder ein Festbetrag. Die Tarifgestaltung der Anbieter für eine betriebliche Krankenversicherung ist unterschiedlich und sollte vor dem Vertragsschluss darauf geprüft werden, welche Leistungsart den größten Nutzen für die Mitarbeiter aufweist.

Eine Stärke der Tarife für die betriebliche Krankenversicherung besteht in der Regel darin, dass sie sehr flexibel nach den Bedürfnissen der Mitarbeiter vereinbart werden kann. So ist es möglich, Gruppen von Mitarbeitern zu bilden, die unterschiedliche Zusatzoptionen nutzen. Diese Flexibilität hat dann wiederum Einfluss darauf, wie im Einzelfall die Leistungen für die jeweiligen Mitarbeiter ausfallen.

Wie können die Kosten für die betriebliche Krankenversicherung effizient verglichen werden?

Ein Versicherungsvergleich zu den Kosten für die betriebliche Krankenversicherung ist dann effizient, wenn die Vorgaben für alle Tarife und Anbieter gleich sind. Dies klingt zunächst wie die Wiederholung offenkundiger Bedingungen, erfordert jedoch ein gewisses Maß an Vorbereitung.

Wenn Sie sich als Arbeitgeber entschließen, für Ihre Mitarbeiter eine betriebliche Krankenversicherung als Gruppenversicherung zu vereinbaren, so streben Sie möglichst einen Konsens an.

Sie werden es nicht jedem Recht machen können, aber Sie haben die Möglichkeit, einen ungefähren Überblick über die tatsächlichen Bedürfnisse Ihrer Mitarbeiter zu erhalten. Diese Beteiligung steigert die Mitarbeiterzufriedenheit, die neben der Gesundheit ebenfalls positive Auswirkungen auf das Betriebsklima und damit die Leistungen hat.

Sinnvoll ist zum Beispiel folgende Vorgehensweise:

• Ermitteln Sie durch Befragung den Versicherungsbedarf Ihrer Mitarbeiter. Welche Zusatzversicherung erhält den größten Zuspruch?
• Legen Sie die Tarifinhalte für Ihre individuelle betriebliche Krankenversicherung fest.
• Führen Sie einen kostenlosen Versicherungsvergleich online durch.

Die dargestellten Tarife sollten alle von Ihnen gewünschten Merkmale für die optimale betriebliche Krankenversicherung Ihrer Mitarbeiter enthalten. Tarife, die nach diesem Vergleich noch durch zusätzliche Leistungen überzeugen oder Ihnen aufgrund der flexiblen Gestaltung und Optionen besonders zusagen, sollten bei Ihrer Auswahl von besonderem Interesse sein.

Entscheidend ist, dass die betriebliche Krankenversicherung Ihren Anforderungen entspricht und den Krankenversicherungsschutz Ihrer Mitarbeiter vorteilhaft über die üblichen gesetzlichen Leistungen hinaus wesentlich verbessert.